证券法律制度

一、单项选择题

1.根据证券法律制度的规定，股份有限公司在主板首次公开发行股票的，其最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于（    ）。 

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

2.2012年5月惠荣股份有限公司成功发行了2年期的公司债券3000万元，1年期的公司债券2400万元，该公司截止到2012年12月31日的净资产额为20000万元，计划于2013年1月再次发行公司债券，本次发行的债券数额不得超过（    ）万元。

A.5400

B.3600

C.2600

D.2400

3.根据证券法律制度的规定，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量（    ）的，为发行失败。

A.60%

B.70%

C.80%

D.90%

4.根据证券法律制度的规定，下列关于公开发行可转换公司债券提供担保的表述中，正确的是（    ）。

A.最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司发行可转换公司债券，也应当提供担保

B.担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用

C.上市商业银行不得作为发行可转债的担保人

D.以保证方式提供担保的，可以是连带责任担保，也可以是一般保证

5.甲上市公司拟发行非分离交易可转换公司债券，其制定的发行方案中，不符合证券法律制度规定的是（    ）。

A.本次发行的可转换公司债券期限为5年

B.自发行结束之日起6个月后的第一个交易日起至债券到期日止的期间为转股期

C.如果可转换公司债券持有人不转换股票的，公司在可转换公司债券期满后第2个工作日办理完毕偿还债券余额本息的事项

D.转股价格修正方案须提交股东大会表决，且须出席会议所持表决权过半数通过

6.根据证券法律制度的规定，下列各项关于公司债券发行程序的表述，不正确的是（    ）。

A.发行公司债券应当报经证券监督管理委员会核准

B.发行公司债券，应当由保荐人保荐，并向证监会申报

C.公司申请发行公司债券，应当先由公司董事会制定方案，由股东会或股东大会作出决议

D.发行公司债券，采用申请一次核准，分期发行的，应自证监会核准发行之日起3年内发行完毕

7.根据证券法律制度的规定，非分离交易可转换公司债券的期限（    ）。

A.最短为1年，最长为5年

B.最短为2年，最长为5年

C.最短为1年，最长为6年

D.最短为2年，最长为6年

8.根据证券法律制度的规定，上市公司公开发行可转换公司债券，募集说明书约定转股价格向下修正条款的，应当同时约定，转股价格修正方案须提交公司（    ）表决，且须经（    ）同意。进行表决时持有公司可转换债券的人员应当回避。

A.董事会      全体董事过半数

B.董事会      出席会议的董事过半数

C.股东大会    出席会议的股东所持表决权的过半数

D.股东大会    出席会议的股东所持表决权的2/3以上

9.根据证券法律制度的规定，在首次信息披露制度中，招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后（    ）内有效；特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（    ）。

A.5个月  1个月

B.5个月  2个月

C.6个月  1个月

D.6个月  2个月

10.甲公司与乙公司合谋，利用信息优势连续买卖丙上市公司的股票，导致丙公司股票价格持续飙升。甲公司与乙公司的行为构成（    ）。

A.内幕交易行为

B.操纵市场行为

C.虚假陈述行为

D.欺诈客户行为

11.甲股份有限公司拟收购乙上市公司，下列各项中的主体均为乙公司的投资者，其中不属于甲公司一致行动人（假设没有相反证据）的是（    ）。

A.甲公司的控股股东

B.与甲公司同时受丙公司控制的丁公司

C.由甲公司的董事长兼任经理的戊公司

D.持有甲公司25%股份的王某

12.根据证券法律制度的规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有或通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到（    ）时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

13.甲股份有限公司主要经营建筑材料的加工，现有股东198人。公司经营一段时间后，股东王某将其持有的20％的股份，分别转让给了李某、丁某等四人。已知甲公司的股票未在证券交易所上市交易。根据我国证券法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是（    ）。

A.甲公司经过中国证监会核准后可以成为非上市公众公司

B.甲公司应当在王某转让股权之日起3个月内向中国证监会提交申请文件

C.甲公司应当在王某转让股权之日起6个月内向中国证监会提交申请文件

D.甲公司在提交申请文件之前，应当将相应的情况通知所有股东

14.2014年3月1日，甲、乙、丙、丁四人设立了A股份有限公司，主要从事建材的加工与销售。根据我国证券法律制度的规定，如A股份有限公司申请股票首次公开发行并上市，甲欲将其持有的A公司股份以公开发行方式一并向投资者发售的，则甲拟公开发售的股份的持有时间不得低于（    ）。

A.12个月

B.18个月

C.24个月

D.36个月

15.根据我国证券法律制度的规定，中国证监会自受理证券发行申请文件之日起（    ），依照法定条件和法定程序作出核准、中止审核、终止审核、不予核准的决定。

A.1个月内

B.2个月内

C.3个月内

D.7个月内

16.根据我国证券法律制度的规定，股票首次发行申请经核准后，发行人应自证监会核准发行之日起（    ）发行股票。

A.6个月内

B.12个月内

C.24个月内

D.36个月内

二、多项选择题

1.某股份有限公司拟在主板上市，首次公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票条件的有（    ）。

A.该公司的总经理在控股股东甲公司担任董事

B.该公司的财务负责人在控股股东甲公司担任总经理

C.该公司的董事会秘书在控股股东甲公司担任监事

D.该公司的副总经理在控股股东甲公司控制的乙企业领薪

2.某股份有限公司拟在主板首次公开发行股票并上市。根据证券法律制度的规定，下列各项中，构成首次发行股票并上市的法定障碍的有（    ）。

A.该公司36个月前未经法定机关核准，擅自公开发行过证券，目前已消除

B.该公司最近36个月内违反工商及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重

C.该公司最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载

D.该公司最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，存在伪造高级管理人员签字的情况

3.2012年某股份有限公司拟在创业板首次公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列各项中，不符合公司首次公开发行股票条件的有（    ）。

A.该公司最近1年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

B.该公司最近1年的营业收入对关联方存在重大依赖

C.该公司的董事2011年受到中国证监会的行政处罚

D.该公司最近3年内不存在损害投资者合法权益的重大违法行为

4.根据证券法律制度的规定，某上市公司拟向原股东配售股份，下列各项中，符合法律规定的有（    ）。

A.拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的40%

B.控股股东在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

C.采用证券法规定的包销方式发行

D.控股股东不履行认配股份的承诺，该上市公司按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东

5.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司向不特定对象增发股票一般程序的表述中，正确的有（    ）。

A.股东大会就发行事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权2/3以上通过

B.向本公司特定的股东及其关联人发行的，股东大会就发行方案进行表决时，关联股东应当回避

C.自证券核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行股票

D.增发股票应当由证券公司承销

6.根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券发行的表述中，正确的有（    ）。

A.根据公司发行的债券种类不同，可以分为一般公司债券发行和可转换公司债券发行

B.公司债券的期限为1年以上，公司债券每张面值100元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定

C.公开发行公司债券募集的资金，除了用于核准的用途以外，还可以用于弥补亏损和非生产性支出

D.公司申请发行债券，由公司董事会制定方案并作出决议

7.根据证券法律制度的规定，上市公司存在下列（    ）情形的，不得非公开发行股票。

A.现任董事最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责

B.现任总经理因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查

C.上市公司因涉嫌违法违规正被证监会立案调查

D.最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告，但所涉及事项的重大影响已经消除

8.甲上市公司于2012年5月发行公司债券，根据证券法律制度的规定，甲公司出现下列情况时，应当召开债券持有人会议的有（    ）。

A.拟变更债券受托管理人

B.经股东大会决议通过决定，将公司注册资本减少为3500万元

C.拟变更债券募集说明书中约定的条款

D.未能按期支付本息

9.某非金融类股份有限公司拟发行公司债券，最近一期期末净资产为8000万元，且从未发行过公司债券。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合规定的有（    ）。

A.该公司本次拟发行公司债券3000万元

B.该公司募集的资金投向符合国家产业政策

C.公司债券利率符合国务院限定的利率水平

D.该公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润足以支付公司债券2年的利息

10.根据证券法律制度的规定，上市公司存在下列（    ）情形之一的，不得公开发行可转换公司债券。

A.本次发行申请文件有重大遗漏

B.擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途，但已纠正

C.上市公司2年前受到过证券交易所的公开谴责

D.上市公司及其控股股东最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为

11.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司重大事件的有（    ）。

A.对外提供重大担保

B.股东大会决议被依法撤销

C.董事会决议被依法宣告无效

D.获得大额政府补贴等可能对公司资产、负债、权益或者经营成果产生重大影响的额外收益

12.根据证券法律制度的规定，下列选项中属于操纵证券市场行为的有（    ）。

A.李某和王某通过合谋，集中双方的资金优势，连续买入某股票，操纵了该股票交易价格

B.证券交易所自营业务研究人员邓某，根据上市公司披露的财务报告，预测该上市公司盈利良好，建议其朋友于某购买该股票

C.田某在自己实际控制的几个账户之间进行证券交易，影响证券交易价格和交易量

D.郭某和戴某利用自己的持股优势，双方以事先约定的时间、价格进行交易，影响了交易价格和交易量

13.根据证券法律制度的规定，下列尚未公开的信息中，属于内幕信息的有（    ）。

A.公司股权结构的重大变化

B.上市公司收购的有关方案

C.公司监事的行为可能依法承担重大损害赔偿责任

D.公司高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任

14.根据我国证券法律制度的规定，发行人控股股东、持有发行人股份的董事和高级管理人员应当在公开募集及上市文件中公开承诺（    ）。

A.所持股票在锁定期满后2年内减持的，其减持价格不低于发行价

B.公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易目的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月

C.发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，将依法回购首次公开发行的全部新股，且发行人控股股东将购回已转让的原限售股份

D.发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失

15.根据我国证券法律制度的规定，下列选项关于股票公开发行方式的表述中，不正确的有（    ）。

A.首次公开发行股票不能通过向网下投资者询价的方式确定股票发行价格

B.公开发行股票数量在4亿股（含）以下的，有效报价投资者的数量应不少于20家，不多于40家

C.首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商不得将网下发行部分向网上回拨，应当中止发行

D.网上投资者申购数量不足网上初始发行量的，可以回拨给网下投资者

16.根据我国证券法律制度的规定，下列选项中有权发行优先股的有（    ）。

A.甲有限责任公司

B.乙股份有限公司

C.丙非上市公众公司

D.丁上市公司

三、案例分析题

【案例】

中国证监会于2013年8月受理了甲上市公司（以下简称甲公司）申请配股的申报材料，该申报材料披露了以下信息：

（1）该公司最近3年实现的年均可分配利润为300万元，而最近3年以现金方式累计分配的利润为100万元。

（2）2013年6月30日，甲公司股本总额20000万股（每股面值为人民币1元，下同）；本次拟配股6000万股。

（3）甲公司拟采用代销方式发行，代销期限为120日。

（4）代销期限届满，若原股东认购股票的数量为78%，因未达到法定拟配售数量的80%，甲公司应当按照发行价并加算银行同期贷款利息返还已经认购的股东。

要求：

根据上述事实和相关法律规定，回答下列问题：

（1）根据本题要点（1）所提示的内容，甲公司以现金分配利润的数额是否符合法律规定？并说明理由。

（2）根据本题要点（2）所提示的内容，甲公司的配股数量是否符合规定？并说明理由。

（3）根据本题要点（3）所提示的内容，甲公司代销的发行方式及代销期限是否符合规定？并说明理由。

（4）本题要点（4）所提示的内容是否符合规定？并说明理由。